In aller Kürze versteht man unter der Tilgung die regelmäßige Rückzahlung (in Raten) längerfristiger Schulden. Die Höhe der Teilbeträge wird nach unterschiedlichen Kriterien berechnet oder festgelegt und ist Teil des Tilgungsplanes.
Bei einer Hypothek, Krediten oder einem Darlehen beispielsweise wird oftmals ein Sockelbetrag von z. B. einem Prozent als Grundtilgung vereinbart. Würde man dies beibehalten, würde es demnach 100 Jahre dauern, bis der Schuldbetrag zurückgezahlt ist. Daher kommt es hier zu einer ergänzenden Tilgung. Dies nennt man auch Annuitäten-Tilgung oder Tilgung eines Annuitätendarlehens. Wie sich diese berechnet, erklären wir an nachfolgendem Beispiel.
Hypothekenbetrag CHF 100’000.-
Tilgung: 1 %
Zinssatz: 3 %
Im ersten Jahr beträgt die Höhe der Schuld tatsächlich CHF 100’000.-. Da zu vereinbarten Zeiten (monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich) jedoch neben den Zinsen auch 1 % Tilgung (des ursprünglichen Darlehensbetrages, mithin CHF 1’000.- gezahlt werden, beträgt die Restschuld im zweiten Jahr nur noch CHF 99’000.-.
Im ersten Jahr mussten auf CHF 100’000.- 3 % Zinsen, also CHF 3’000.- bezahlt werden. Auch im zweiten Jahr werden zwar CHF 3’000.- bezahlt, jedoch hätte man eigentlich nur 3 % auf CHF 99’000.-, also CHF 2’970.- zahlen müssen. Die zu viel gezahlten CHF 30.- werden der Tilgung zugeschlagen, sodass man am Ende des 2. Jahres demnach CHF 1’030.- getilgt hat und eine Restschuld von CHF 97’970.- offen ist. Über die Jahre wird dieser zusätzliche Tilgungsanteil immer grösser.
Liegt der zusätzliche Tilgungsanteil im 2. Jahr bei nur CHF 30.- liegt er nach 10 Jahren bereits bei rund CHF 375.-, nach 20 Jahren bei CHF 850.- und nach 30 Jahren bei CHF 1’500.-.
Die Höhe der Tilgung ergibt sich aus verschiedenen Kriterien
Je älter der Kreditnehmer ist, desto kürzer sollte die Laufzeit des Kredits sein und analog je höher sollte auch die Tilgungsrate sein. Dies ist wichtig, um die finanzielle Belastung im Rentenalter zu reduzieren. Ein 30-Jähriger kann eine lange Laufzeit in Kauf nehmen und profitiert dabei von kleineren Raten, während ein 50-Jähriger vielmehr eine kürzere Kreditlaufzeit hat und damit auch eine höhere monatliche Belastung.
Wird ein Kredit in einem günstigen Zinsumfeld aufgenommen, bietet es sich an, die Tilgungsrate zu erhöhen, um über die Laufzeit deutliche Einsparungen bei den Zinsen zu machen.
Hat man die finanziellen Mittel, um eine Rate von CHF 2’000.- pro Monat abzubezahlen, sollte man bei niedrigeren Zinsen nicht auf eine Monatsrate von CHF 1’800.- abzielen, sondern bei den 2’000 bleiben und die Differenz für zusätzliche Tilgungsleistungen nutzen. Dadurch verkürzt sich die Laufzeit des Kredits und dieser wird auf die gesamte Laufzeit gesehen deutlich preisgünstiger.
Hierbei handelt es sich um ein Darlehen, bei dem Sie erst am Ende der Laufzeit in einer Summe tilgen. Während der Laufzeit gehen die gesamten monatlichen Rückzahlungsraten in die Begleichung der Zinsen. Weitere Begriffe für diese Art Darlehen sind Fälligkeitsdarlehen oder endfälliges Darlehen.
Es kann mehrere sinnvolle Verwendungsarten eines tilgungsfreien Darlehens geben. Grundsätzlich sparen Sie sich während der Laufzeit die Aufwendungen für die Tilgung, was die monatlichen Raten entweder attraktiver macht oder aber die Zinsen schneller abbezahlt werden können.
Sie kaufen sich ein neues Haus in Zürich, weil Sie aus beruflichen Gründen umziehen müssen. Gleichzeitig möchten Sie aber Ihr Haus in Luzern verkaufen. Da der Verkauf des einen Hauses und der Kauf des zweiten Hauses sich in den seltensten Fällen exakt aufeinander abstimmen lässt und Sie nicht beide Häuser gleichzeitig finanziell stemmen können, nutzen Sie ein kurzzeitiges, tilgungsfreies Darlehen zur Zwischenfinanzierung. Sobald Ihr Haus in Luzern verkauft ist, können Sie die Darlehenssumme auf einmal ablösen.
Sie haben eine Lebensversicherung über CHF 150’000.- vor vielen Jahren abgeschlossen, die in 5 Jahren fällig wird. Sie kaufen sich heute Eigentum (ein Haus) für CHF 250’000.- und kombinieren eine normale Hypothek über CHF 100’000 mit 15 Jahren Laufzeit und ein tilgungsfreies Darlehen über CHF 150’000.- mit einer fünfjährigen Laufzeit. In 5 Jahren können Sie dann das Darlehen mit dem Geld der Lebensversicherung voll ablösen und haben nur noch die Resthypothek über 10 Jahre.
Man kann beim Abschluss eines Darlehens mit der Bank Sondertilgungen vereinbaren. Dies sind Zusatzzahlungen auf die Tilgung, die meist zum Jahresende geleistet werden. Wenn Sie beispielsweise jedes Jahr eine beachtliche Steuerrückzahlung erwarten können, könnten Sie mit der Bank eine jährliche Sondertilgung von maximal 2 % vereinbaren. Oder Sie erwarten eine regelmäßige Schenkung oder die Auszahlung einer Lebensversicherung.
Die Sondertilgungen machen sich sowohl auf die verbleibende Laufzeit als auch auf die am Ende zu zahlenden Gesamtzinsen bemerkbar.
Es gibt auch Kreditarten, bei denen es zu einer unregelmässigen Tilgung kommt. Im Gegensatz zu einem Darlehen oder einer Hypothek mit einem regelmäßigen Tilgungsplan werden z. B. bei einem Kontokorrentkredit unregelmässige Tilgungsleistungen erbracht. Es wird in dem Moment getilgt, wenn der Kredit in Anspruch genommen wird und finanzielle Mittel vorhanden sind.
Unter der Tilgung versteht man die regelmäßige Rückzahlung (in Raten) längerfristiger Schulden.
Die Höhe der Tilgung bemisst sich nach dem Alter des Kunden, den Bedingungen des Kreditgebers und den finanziellen Möglichkeiten.
Bei einem tilgungsfreien Darlehen wird der Schuldbetrag komplett am Ende in einer Summe zurückgezahlt.
Um gerade zu Beginn einer Finanzierungsphase die Raten niedrig zu halten, können Kreditgeber und Kreditnehmer vereinbaren, in den ersten Jahren keine Tilgung zu leisten und diese später nachzuholen.
Im Rahmen der doppelten Buchführung stellt Tilgung keinen Aufwand dar. Tilgung ist auch keine Ausgabe, da sich parallel die Verbindlichkeiten reduzieren.
Die Höhe des Kredits, die Raten und der Tilgungssatz sowie die Höhe der Zinsen bestimmen die Laufzeit eines Annuitätendarlehens. Ist der Tilgungssatz niedrig, läuft das Darlehen länger und umgekehrt.
